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海 口 市 三 江 农 场2020年财务分析报告

时间:2021-04-26 10:25:57 来源:

2020财务分析报告

 

一、根据资产负债表情况,主要分析如下:

1、资产总额及其购成情况:年末资产总额13591.79元,本年度上涨10.67%;其中流动资产4823.28元(其中财政资金1785.27万元,专用账户2455.69万元),本年度增加117.79元,上涨幅度2.50%流动资产增加主要是受2020年应收未收土地租金及预付土地租金的影响,流动资年初余额占年初资产总计的38.31%年末余额占年末资产总计的35.49%下降幅度2.82%;非流动资产8768.51元;本年度增长1192.35万元,上涨幅度15.74%,其中固定资产净额年初余额400.96万元,年末余额208.33元,本年度减少192.63元,下降幅度48.04%,主要是受本年度固定资产折旧及固定资产报废的影响;在建工程年初余额7168.10万元,年末余额8540.88万元,本年度在建工程增加1372.78万元。非流动资产年初余额占年初资产总计的61.69%,末余额占末资产总计的64.51%,上涨幅度2.82%,本年度资产现金回收率-0.75%,较上年度减少21.38%,资产现金回收能力减弱,企业应加速资产周转提高经营盈利能力。

2、负债总额及其构成情况:负债年末余额14087.55元,本年度下降2.23%;其中流动负债1271.20万元,本年度增加64.17万元,上涨幅度5.32%主要是受预收2021年土地租金影响;非流动负债12816.35万元,本年度减少385.54万元,下降幅度2.92%,主要是受专项应付款、递延收益和长期借款的影响;负债构成由长期借款1266万元(农垦总局借款),专项应付款9103.37元,递延收益2446.98万元资产负债率:103.65%,较上年度减少13.67%。

3、所有者权益各项目的余额及构成:本年度所有者权益年末余额-495.76万元,其中实收资本3337.59万元,资本公积1463.11万元,未分配利润-5296.46万元。本年度主要是资本公积及未分配利润发生变化,利润增加28.15万元,资本公积增加1463.11万元,以前年度损益调整140.26万元,业务板块单一,收入单一。

二、根据利润表情况,主要分析以下内容:

1、本年度营业收入744.76万元,较同期上涨73.85%,其中主要是土地租金322.86万元,场地租金0.38万元,村队土地租金115.53万元以及生态补偿306万元

2、本年度营业成本1033.18万元,较同期上涨561.06%,主要为返还土地租金82.96万元,资产代管费920万元,土地管理工作经费25.50万元,咨询费3万元,青苗补偿款1.72万元

3、本年度税金及附加6.71万元,较同期上涨16.67%,主要为房产税1.32万元,城镇土地使用税5.39万元。

4、管理费用的金额及构成情况:本年度75.05万元,较同期下降85.66%

①工资性费用9.73,占比12.96%。其中工资9.07万元,其中基本工资8.64万元,基础绩效/激励绩效工资0万元,岗位津贴0万元,值加班工资0.43万元);社保费-0.79万元;住房公积金1.04万元;福利费0.22万元;工会经费0.18万元

②日常性费用9.84,其中三公经费情况:业务招待费0万元,车辆运行费用2.32元(油料费0万元,修理费0万元,保险费2.03万元,其他费用0.29万元),出国(境)考察0万元水电费0.10万元;劳务费0.09万元;办公上网费0.21万元;公司经费4.40万元;运输0.06万元;办公上网费0.21万元,设备维修费0.06万元,党建工作1.53万元,误餐费0万元,资料费0.14万元,诉讼费0.8万元,其他0.13万元

③摊销性费用55.47其中固定资产折旧48.98万元,无形资产摊销6.50万元;

5、财务费用的金额及构成情况:本年度-17.16万元,主要是利息收入17.93万元,手续费0.77万元。

6、资产减值损失-7.26万元。

7、营业外收入6908.91万元:

(1)财政补助收入6876.73万元其中农场属地化改革经费576.89万元,退塘还湿5060.29万元,扶贫工作及代建项目管理费52.01万元,其他1187.54万元);

(2)其他32.18万元(其中住宅用地管理费27.34万元,其他4.84万元)。

8、营业外支出6520.48万元:

1)教育未移交人员工资8.93万元(7人);

2退塘还湿补偿款及经费6223.18万元

(3)精准扶贫支出4.73

(4)对个人和家庭补助15.90万元;

(5)物业公司后勤保障费107万元;

(6)违法违建整治工作1.89万元;

(7)农业用地规范化管理14.76万元。

9、本年度营业利润-360.28万元,利润总额及净利润28.15万元。

三、根据现金流量表情况,主要分析以下内容:

1.现金流入结构分析:本年度现金流入8907.42万元:

(1)经营活动产生的现金流入7548.78万元,主要是土地租金收入419.45万元(含村队部分),农场土地化改革经费及其他7129.33万元。

(2)投资活动产生的现金流入1538.64万元,其中政府代建项目资金1538.64万元。

(3)筹资活动产生的现金流入0万元。

2.现金流出结构分析:本年度现金流出9051.63万元:

(1)经营活动产生的现金流出7645.68万元,其中购买商品、接受劳务支付的现金189.99万元,支付给职工以及为职工支付的现金115.90万元,支付各项税费5.29万元,其他与经营活动有关的支出7334.50万元。

(2)投资活动产生的现金流出1405.94万元,主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1405.09万元。

(3)筹资活动产生的现金流出0万元。

3.本年度现金及现金等价物净增加额为-144.20万元;期末现金余额4483.58万元

四、项目投资(固定资产)情况

(一)2016年工程本年度投入1258.26万元:

①三江农场乡村道路建设:本年度投入153.34万元,累计投入840.35万元,完成总投资的52.19%;

②美成大道修复工程:本年度投入6.94万元,累计投入197.43万元,完成总投资的76.04%;

③职工培训学校:本年度投入117.76万元,累计投入408.65万元,完成总投资的72.13%;

④村道小巷硬化工程:本年度投入870万元,累计投入2012.29万元,完成总投资的63.81%;

⑤新埠洋菜篮子工程:本年度投入50万元,累计投入782.11万元,完成总投资的55.34%;

⑥南洋水库三防路改造工程:本年度投入3.68万元,累计投入95.40万元,完成总投资的82.58%。

⑦三江湿地公园:本年度投入56.24万元,累计投入118.25万元,完成总投资的93.38%。

⑧新埠洋大排沟硬化改造工程:本年度投入0.3万元,累计投入222.54万元,完成总投资的53.86%。

(二)2018年工程本年度投入107.22万元:

①基本农田建设:本年度投入97.17万元,累计投入1705.33万元,完成总投资的79.43%;

②农场大尼山排沟水毁修复工程:本年度投入10.05万元。累计投入70.92万元,完成总投资的95.73%。

(三)2019年工程本年度投入26万元:

①农业基地建设:本年度投入15.21万元,累计投入76.74万元,完成总投资的49.57%。

②档案数字化建设:本年度投入10.79万元,累计投入19.23万元,完成总投资的64.11%

六、存在问题及解决建议

在建工程科目,存在大量代建项目未结转,导致资产不实,造成资产负债率虚高, 及时办理政府代建项目竣工验收及决算,移交手续。

 

附件:1、《三江农场2020度财务报表》

         2、《三江农场2020年度财务报表附注》

 

 

 

 

                                                                                              

8附件1:三江农场2020年度财务报表.xlsx

8附件2:三江农场2020年度财务报表附注.doc

                                                                                               海口市三江农场

                                                                                               202104月20